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深圳破獲特大虛開增值稅發票案

作者來源:財華財務發布時間:2018-06-04 16:24:19

 近來,稅務、公安、海關及人民銀行四部分通力協作,歷時半年,破獲一同代號為“海嘯1號”的案子。這是一同涉案企業很多、違法手段蔭蔽、觸及區域較多、鏈條和環節雜亂、由工作虛開團伙實施的虛開增值稅發票案子。案子共查辦企業658戶,涉案虛開金額超越500億元,抓獲64名犯罪嫌疑人?!?/span>
 
深圳破獲特大虛開增值稅發票案



  2017年初,在國內不少地方,接連有多家企業向稅務和公安等部分反映,自己企業的海關進口繳款書(俗稱“海關票”)的信息被盜用,其間不乏多個大型國有企業。
  
  什么是海關進口繳款書呢?它全稱“進口貨品增值稅專用繳款書”,是企業進口貨品交納增值稅后,海關開具給企業的交稅憑據,能夠由進口貨品的企業用作進項抵扣稅款,最重要的是,一份繳款書只能被抵扣一次,所以一旦被盜用抵扣,這意味著那些實在從事進口貨品的企業將面對重大損失。
  
  這樣的狀況在多地、短時間內會集迸發,十分反常。稅務總局、公安部、海關總署會集研判后,開端斷定這些企業的海關票有21萬份之多,觸及全國20多個關區,信息被全國1022戶企業冒用抵扣,其間515戶在深圳,占總數的一半,是作案重災區。而經過對這515戶企業的查詢發現,它們都是“非正常戶”企業,實踐運營地址和注冊地址不符,是名符其實的“空殼企業”。
  
  深圳市國稅局稽察局查看科科長 巫東亮:這一塊都是咱們這個案子抄獲回來的公司的材料,每一個袋子裝著一戶企業的材料。它的材料十分少,就是一個營業執照,還有一個公章、一個銀行轉賬的U盾,這個公司就能夠運作來虛開發票了。
  
  深入查詢后,辦案人員發現,這些案子的源頭并不在深圳,卻會集指向了800多公里外的一個地方。

  深圳市國稅局稽察辦案人員:咱們經過數據剖析,發現其來歷有比較高會集度的是廣西憑祥區域。
  
  為什么深圳的案子,鋒芒卻指向800多公里外的廣西憑祥?查詢人員又有什么樣的發現呢?  
  
  海關票上,按說現已標明晰進口產品的類型,假如是生果,那么下家企業在抵扣完出售給第三方時,開具的增值稅發票上,同樣應該是生果。但是在查詢初期,辦案人員卻發現,這些開具出來的增值稅發票,有一個奇怪的共性,那就是產品類型變身了。
  
  深圳市公安局經偵局稅偵大隊副科長 王強:涉案海關進口專用繳款書上,進口的品名多是生果、凍品一類。開出的品名就現已不是生果等信息了,而是依照這個需求方,比如有的需求電子產品,就開出了電子產品發票。
  
  為什么生果變成了電子產品?稅務稽察人員發現了其間的貓膩。
  
  深圳市國稅局稽察辦案人員:生果跟木材,進口之后主要都直接用于產品的流轉,直接進行出售,所以他們的進口商也大都不需求把這一部分稅款進行進項抵扣,所以嫌疑人會盜用這部分不需求抵扣的海關票信息。
 
  既然鋒芒會集指向了廣西憑祥,深圳國稅稽察局當即聯合深圳市公安局派專案人員,先后屢次化裝前往,從外圍對當地一些報關行進行暗訪摸查,發現憑祥地處中越邊境,轄區內各類口岸最多,邊貿買賣昌盛。有些報關行便使用代理進出口貿易及報關業務便利的條件,大舉搜集、不合法盜取海關信息,販賣給深圳的一些不法份子以獲取利益。
  
  深圳市公安局大鵬分局副局長 譚曉林:使用他把握的空殼企業、進出口公司以及報關行,獲取其他企業的信息倒賣獲利,并且搜集同行的信息倒賣獲利。
  
錯綜復雜 假裝實在買賣虛開抵扣


   
  經過稅警聯合專案組4個多月的前期偵辦,整理疑點頭緒、人員資訊超越30萬條,排查鑒別涉案企業人員近500人,曲折廣西、廣東、深圳等多地,終究查明晰案情。
  
  經過艱苦的多番偵辦,專案組發現,這起虛開案子貌似是一件案子,實踐上里面嵌套雜亂、錯綜復雜,共抄獲10個犯罪團伙,包括以許某等人為首的2個兜銷海關票團伙;以廖某、蔡某等人為首的7個虛開團伙和以陳某為首的1個虛開、騙稅團伙。這些團伙安排結構安穩、分工清晰,上下游團伙彼此勾通作案,方法蔭蔽多變,極端所能躲避稅務部分的監管和稽核。
  
  法網難逃,疏而不漏。這些團伙是怎么使用“空殼企業”大舉冒用抵扣、虛開增值稅發票,騙得國家稅款,以此獲取暴利的呢?
  


  來看看這張示意圖。廣西憑祥區域的一些報關行及深圳許某操控的外貿公司,擔任搜集商家進口貨品不需求抵扣的海關票信息,并以票面金額的1.5%至2.3%賣給深圳的不法中介。這些貨品一般為生果、木材、海鮮、凍肉等,都是按13%的稅率收取增值稅的貨品。
  
  隨后,深圳的不法中介再按票面金額的2.35%至2.8%,賣給深圳區域虛開團伙。
  
  虛開團伙依據深圳、重慶、成都等多個下家的需求,開出虛假增值稅發票,并以票面金額的5%至5.5%收取手續費,下家們則將這些虛開的增值稅發票用于抵扣,到達少交稅款的意圖。
  
  這樣一整套環節下來,假如開端的海關票是100萬元,那么報關行賺2.3萬、不法中介賺2.8萬,虛開團伙則能賺更多。暴利的存在,讓虛開團伙不擇全部手段虛擬購銷合同、收款收據、送貨單等一系列憑據材料,乃至依據下家需求假造一整套材料,虛擬整個業務流程;開設銀行賬戶,虛擬付出貨款,經過多個公司賬戶層層虛轉資金,終究回流到個人賬戶,完成不合法獲利。
  
  深圳市國稅局稽察辦案人員:為了根絕這種虛抵的狀況,咱們就在稽核體系增加了對(企業名稱)中文信息進行比對,現在現已根絕了像曾經那樣虛抵海關票的現象。
 
  2017年8月下旬,深圳國稅提請國家稅務總局稽察局對觸及全國36個省市3萬余戶受票企業進行協查辦理,到2017年12月31日,全國累計查補稅款、罰款達29億元,入庫總額21.9億元。
  
  深圳市公安局經偵局歸納處處長 賈慶國:這個案子最大的一個特色,就是咱們完成了全鏈條沖擊,從一開端的信息販賣、收據獲取、虛開發票,最終這個票又流到進出口企業,冒用抵扣、騙得國家的稅款,整個鏈條咱們抓了幾十個人,每一個鏈條都有。
  
  國家稅務總局稽察局副局長 于海春:“海嘯一號”稅案,是深圳市國稅局和深圳市公安局一同查辦的一同深圳市歷年來規模最大、涉案團伙最多的虛開增值稅專用發票案子。
  
  目前,相關犯罪嫌疑人現已移交司法機關起訴。
  
行政刑事并重 稅警關銀加大協作




  不法分子虛開增值稅發票牟取私益,嚴重打亂了正常的經濟秩序,損害了國家和遵法企業的利益。為了有力沖擊虛開、騙稅等不法行為,2016年以來,國家稅務總局、公安部、海關總署和中國人民銀行四部分樹立協作機制,展開聯合舉動。
  
  據了解,“海嘯1號”專案就是一個“稅警關銀”四部委嚴密協作的典型案子。
  
  深圳市國稅局稽察局副局長 黃凱明:公安發揮了偵辦優勢,海關發揮了情報和數據的優勢,對相關的海關繳款書等海關報關數據進行一致的取證,人民銀行發揮了反洗錢的資金監管優勢,提高了這個案子查辦的力度和作用。
  
  深圳市公安局經偵局歸納處處長 賈慶國:虛開、騙稅,直接損害國家利益,期望判重懲嚴,才干起到殺一儆百的作用。
 
  關于觸及發票的違法行為,我國在《中華人民共和國刑法》中清晰,虛開的稅款數額巨大或許有其他特別嚴重情節的,處十年以上有期徒刑或許無期徒刑,并處五萬元以上五十萬元以下罰金或許沒收產業。
  
  為了保證合法合規運營企業能享用國家的稅收抵扣方針,一同保護國家稅收利益,今年,我國還將加大對虛開騙稅的沖擊力度。
  
  國家稅務總局稽察局副局長 于海春:2018年,稅務總局會同公安部、海關總署和中國人民銀行等單位,還有繼續展開跨區域、跨部分的聯合沖擊虛開騙稅專項舉動,查大案、辦鐵案,構成虛開騙稅一同打、上下游企業一同查的連動沖擊形式。

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